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巴彦淖尔市住房公积金管理中心财务管理办法
巴彦淖尔市住房公积金管理中心
    http://gjj.bynr.gov.cn 2018-05-07
 
 

  第一章总则

  第一条为加强财务管理,规范会计行为,确保我市住房公积金管理安全,维护住房公积金所有者的合法权益。依据《住房公积金管理条例》、《住房公积金财务管理办法》以及《会计法》,结合有关规定,本着“统一决策、统一制度、统一核算、统一管理”的四统一原则,制定本办法。

  第二条本办法适用于巴彦淖尔市住房公积金管理中心以及所属各管理部。

  第三条财务管理的基本原则:执行国家有关法律、法规、规章和财政、财务制度;建立健全内部财务制度,做好财务管理基础工作;降低运作风险,保证住房公积金保值增值,确保住房公积金所有者的合法权益不受侵犯;厉行节约,制止奢侈浪费。

  第四条财务管理的主要任务:编制中心年度管理费用预决算;核算住房公积金的增值收益;执行财政部门批准的管理费用预算,控制管理费用支出,努力降低住房公积金运作成本。

  第五条核算范围:我中心负责核算巴彦淖尔市行政区域内的住房公积金、中心内部管理经费资金,这两类资金实行分立帐户,单独核算。

  第六条核算模式:巴彦淖尔市中心与所属各管理部的财务核算实行统一帐户、统一管理的模式。在市中心的统一管理下,各管理部的住房公积金财务核算执行统一的核算方法、核算软件,年终增值收益分配方案由市中心统一负责核算。各部门负责按时完成各自的日常资金支付和财务管理工作,市中心负责定期汇总统计和监督。各部门归集资金由市中心统一调配使用。中心管理费用执行收支两条线管理,各部门管理经费实行统一报帐制度,人员经费由市中心统一核算。

  第七条财务资金按照类别和数额大小实行分级负责逐级审批的模式进行管理。

  第二章住房公积金的财务管理

  第八条执行住房公积金年度预算制度。年初由市中心统一报送本年度增值收益分配的预算,上报市财政局审核后经管委会审批。

  第九条按国家有关规定在国有商业银行设立住房公积金资金专户,办理缴存、支取、个人公积金贷款发放和归还等业务。办理缴存和归还业务的资金当日必须存入公积金资金专户中,归集部门不得留存现金。办理贷款业务必须将资金划入银行委托贷款资金专户,任何人不得直接从归集专户中支付给借款人。每月与银行和业务系统数据进行对账,保证账账相符,账实相符。

  第十条执行住房公积金资金使用和管理审批制度。

  (一)住房公积金存款转存定期(包含活期转定期、定期提前支取、续转定期)和跨行转款业务资金,由市中心财务科提出申请,报请中心主任办公会议审批,财务科按照审批结果办理业务。业务完成后要将定期存单原件及时归档银行保险柜中,复印件留存市中心以备核查使用。

  (二)职工个人住房公积金支取和贷款一律按照市中心业务部门规定办理,中心财务部门和管理部财务人员应对本部门业务科室和管理部业务岗移交的业务进行审核、复核,对不符合规定的付款业务一律不得支付。

  (三)委托银行业务手续费的支付要符合国家相关规定。中心应根据受托银行的服务情况支付,支付比例不得超过当年贷款利息收入的3%。在支付年度业务手续费前应由市中心组织相关科室对委托银行业务情况进行考核,财务科根据考核结果提出申请,报中心主任办公会议批准后支付。

  (四)各管理部在核销住房公积金贷款坏账前,必须向市中心提出申请,由市中心报请财政部门和住房公积金管委会批准后方可执行。

  (五)市中心可以对全市住房公积金沉淀资金进行调剂使用。

  第十一条住房公积金资金的支付业务应全部实现线上支付方式为主,如特殊情况必须转账支付的,需提交申请由市中心财务科通过网银方式支付,坚决杜绝现金支票的使用。

  第十二条市中心应在月度终了的8日内向自治区住房公积金监管办上报住房公积金统计报表。同时上报上个月住房公积金业务对账情况和银行存款对账情况表。

  第十三条住房公积金年度财务决算方案由市住房公积金管理委员会统一制定,市中心严格按照确定的增值收益分配方案进行分配。其中贷款风险准备金按照当年增值收益的60%提取;中心的年度管理费用按照财政部门批复的预算额度提取;剩余的增值收益全部列入城市廉租住房补充资金,廉租住房补充资金在上缴时应报市中心领导批准,按照市财政局规定的缴款科目缴入财政账户。

  第十四条住房公积金账户资金不得垫付管理费或以其他任何理由予以占用。

  第三章管理经费的财务管理

  第十五条管理经费的财务核算按照《事业单位会计制度》的有关规定,执行财政部门批准的支出预算。

  年度管理费用预算由市中心财务科负责制定。各管理部应在年末向市中心提交下一年度管理费用支出预算,市中心财务科审核汇总后报市中心主任办公会议审议。

  年度管理费用预算经财政部门批准后,由市中心统一上缴市财政专户,回拨后使用。

  全市人员经费由市中心统一核定,包括职工的基本工资、补助工资、福利费、奖金等所有开支,各部门不得以任何形式自行增加或减少人员开支项目。

  职工的社会保险金和住房公积金个人部分按规定比例在工资中扣缴,单位缴交部分在经费中列支,在缴交时按社保部门核定的应缴金额缴纳。

  第二十条职工个人所得税由市中心财务科代扣代缴并上缴本级税务机关。

  第二十一条各管理部的公用经费支出执行报账管理模式。各管理部按照核定的额度执行日常公用经费开支,固定费用各管理部需要提前向市中心财务科提出支付申请报告,财务科提出审核意见报中心主任批准后方可支付。每个月终了,向市中心财务科报送上月度公用经费支出报销凭证归档。

  第二十二条市中心的公用经费支付须事前申报,经中心主任同意后方可实施。各类支出事项的经手人需将报销单据报财务科科长审核,并填制统一的报销凭证审批单,报分管副主任签字,报中心主任签字后报销。

  第二十三条各部门的招待费、会议费、办公设备购置及其他公务行为均以公务卡报销制度形式结算,必须提前报市中心主任批准,并报中心财务科备案,未经批准和备案的一律不予报销。

  第二十四条对于大额办公用品购置、物业服务、维修及修缮项目,除了履行中心审批流程外,还应按照政府采购程序进行采购,并将政府采购审批手续上传市中心备案。

  第二十五条所有公务经费支出行为都应按照审批程序及时报销,一切不符合财政税务等相关法规的票据一律不得入账。

  第二十六条严禁以任何形式私设小金库或坐支任何收入,中心及各管理部不设置任何收费项目,国有资产出租、出借、出售所取得的收入一律上缴市级财政专户。

  其他财务管理规定

  第二十七条我中心部分房改基金账户资金,应严格按照国家和自治区的相关规定对此项资金进行核算。往来款项处理,应参照管理经费使用的审批流程报市中心主任审批。

  第二十八条中心会计出纳和管理部财务岗位工作人员必须在市中心财务科登记、备案,并签订岗位责任书,会计出纳管理部财务岗位不得由其他业务部门人员兼任。

  第二十九条各管理部财务人员受市中心财务管理部门领导。市中心对各管理部财务人员进行定期考核,并根据考核结果做出留任、调换或调离财务岗位的决定。

  第三十条各部门财务专用章和负责人名章分别指定专人保管,财务印鉴保管人需要签订保管责任书。印鉴保管人员应按照《巴彦淖尔市住房公积金管理中心财务印章保管责任书》的相关规定保管和使用印章。

  第三十一条网上银行的开通与撤销需向市中心财务科申请备案,网银秘钥必须分别指定专人保管。使用过程中保管人应按照人民银行网上银行管理相关规定,以及《巴彦淖尔市住房公积金管理中心网银密钥保管责任书》的相关规定使用网上银行。

  第三十二条各部门支票的管理应由专人保管,并按照人民银行《票据管理实施办法》,以及《巴彦淖尔市住房公积金管理中心支票保管责任书》的相关规定保管和使用支票。

  第三十三条本办法中其他未尽事项执行《住房公积金会计核算办法》、《会计法》、《事业单位财务规则》、《财务人员道德行为规范》以及《档案管理办法》等相关法律法规的规定。

  第三十四条本办法自下发之日起执行,之前与本办法不一致的内部文件及通知以本办法为准。

   

            

 

 
   
   
 

主办:巴彦淖尔市住房公积金管理中心
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