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巴彦淖尔市住房公积金管理中心关于印发《财务印章、网银、支票使用管理制度》的通知
巴彦淖尔市住房公积金管理中心
    http://gjj.bynr.gov.cn 2018-05-07
 
 
各管理部、各科室:
  为了加强银行预留印鉴、网银、支票的管理,明确印章的使用及支票的购买、保管、注销等环节的职责和程序,特制订本制度。
  一、财务印章管理使用制度
  1、财务印章包括:财务专用章、法人章、公积金业务专用章、私人印章(仅限财务人员)。
  2、财务印章的保管及使用规定:
  财务负责人全权负责印章的保管和使用管理,具体细则如下:
  (1)财务专用章由会计核算科科长保管,用于财务收据、银行业务的办理;以中心名义上报财务统计报表、办理银行账务、出具财务证明等事务;
  法人章由出纳保管,用于办理银行业务时使用;
  (2)有关私人印章由本人或者由印章本人委托其他财务人员管理和使用;
  (3)公积金业务专用章由各经办人保管,分别在公积金汇(补)缴书及公积金支取单上加盖。
  3、财务印章的其他规定:
  (1)银行预留印鉴和财务收据不得由一人保管和使用;
  (2)印章保管人不得擅自将印章交与保管人之外的任何人使用或管理;
  (3)印章人因事请假时,需办理交接手续;节假日期间必须由印章保管人将印章封存。
  4、财务印章的遗失及处理:
  发现印章丢失,财务负责人应立即向中心负责人报告并登报声明作废,同时报中心办公室备案后申请重新刻制,并视情节严重程度,对保管人追究相应责任。
  二、银行U盾的保管及使用制度
  1、网银操作包括:操作U盾、审核U盾、主管U盾。
  2、保管及使用规定:
  (1)操作U盾由出纳(操作员)保管,审核U盾由会计(审核员)保管,主管U盾由财务负责人保管,严禁非网上银行操作人员上机。
  (2)出纳进行操作时,认真核对拨款的原始票据后进行网上制单,严禁手续不全的款项支付,审核员根据拨款的原始票据审核账号、金额大小写的准确性,并对银行网上支付进行复核指令授权,财务负责人最终审批。
  (3)出纳员每天对拨付的款项进行逐笔查询并确认交易是否成功。
  (4)出纳员经常和银行联系,掌握网银业务的更新动向,对于网银出现故障时作出记录并报财务负责人情况,积极和银行沟通,避免造成经济损失。
  (5)出纳利用网银的查询功能,及时掌握资金余额,及时对账,做到日清月结。
  (6)操作员、审核员及主管保管好U盾及口令卡密码,严禁转给他人使用或者让他们代替操作,暂时离开电脑或者业务办理完成后,要及时退出操作系统。
  遇到特殊情况时,操作员和审核员因事出差或者请假时,应请示财务负责人办理交接事宜,严禁一个人对网上支付业务进行操作和审核。
  3、网银U盾一旦失效或者遗失,要及时到银行挂失并办理新的网银U盾。
  三、 财务支票管理使用制度
  1、支票包括:现金支票、转账支票。
  2、支票保管和使用规定:
  (1)出纳员购买支票后交于会计保管银行支票,银行印鉴由财务负责人和出纳员分开保管;支票的购买及领用应认真填写《支票购买领取登记表》。
  (2)不得签发“空头支票”,办理支票结算必须遵守《中华人民共和国票据法》和《中国人民银行结算办法》的规定。
  (3)支票领用:金额、收款单位、签发日期、用途由出纳人员认真填写。对填错的支票,要盖“作废”章,并在《支票作费登记表》上进行登记,并妥善保管,待银行统一核销。
  (4)特殊情况,需要以现金支票的形式支付给收款方的,要对方开具有效收据,严禁把没有填写齐全的支票交给收款单位。
  (5)每月应根据银行日记帐和银行对帐单,编制银行存款未达帐项调节表,做到帐款相符。
  3、支票不慎遗失,要及时采取适当的补救措施(挂失止付、公示催告等)。
  四、本规定由财务科负责解释。
                                                                                                                                        2018年4月27日

            

 

 
   
   
 

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